项目背景
中国共产党河南省委员会是河南省的领导核心，由中国共产党河南省代表大会选举产生，由委员、候补委员组成。
中共河南省委政策研究室主要职责：
（一）根据省委部署，对全省学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局等全局性、政策性重大问题进行前瞻性、深层次研究谋划，向省委及时提出加强党的全面领导、推动改革发展稳定的意见和建议。
（二）承担省委主要领导同志讲话等文稿的起草任务。
（三）牵头或参与省委有关重要政策性文件的研究起草，牵头或参与省委重要会议的筹备及会议文件的调研起草，牵头或参与全省中长期发展规划的研究制定。
（四）围绕省委中心工作，会同有关部门组织撰写有关理论文章和著作，谋划和组织推动省委重要工作落实的研讨活动，宣传、阐释党的路线、方针、政策和省委重大决策部署。
（五）负责收集、整理、选编省内外、国内外有重要参考价值的信息资料和研究成果，追踪研究国内外经济社会发展趋势对我省的影响，供省委决策参考。
（六）组织协调省直部门及各省辖市的调研力量，完成省委交办的重点调研任务。
（七）承担省委咨询委具体服务保障工作，按照省委要求，组织开展研究论证等工作，为省委科学决策、民主决策、依法决策提供咨询服务；
（八）负责省委决策咨询的组织联络工作，协调各类新型智库力量为省委决策提供咨询服务，承担省委咨询组、省老区建设促进会的协调、联络和服务工作。
（九）完成省委交办的其他任务。
中共河南省委政策研究室内部机构设置有办公室（人事处、机关党委）、综合一处、综合二处、经济处、党的建设处、文化社会处、信息处。
专业服务
我们接受委托，对中共河南省委政策研究室2021年1月1日至2023年12月31日期间的经费开支情况进行了专项审计。我们本着独立、客观、公正的原则，依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《政府会计准则》，按照《中华人民共和国注册会计师法》等行业规范要求，结合省委政研室的实际情况，实施了包括查阅会计账簿、检查会计凭证、查阅原始档案、询问管理人员等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础审计。
主要审计策略
一、审计目标
本次审计旨在确保省委政研室财务管理制度完善、程序具体、责任明确、执行严格；财务管理规范，分管领导和财务人员履职尽责；会计、出纳严格遵守财会制度相关规定，严格执行中央八项规定精神和有关财经纪律；不存在乱发津补贴现象，无私设“小金库”，不存在虚报冒领、贪污挪用等行为。
二、审计范围
本次审计将覆盖省委政研室及其下属单位的财务管理活动，包括但不限于以下几个方面：
1. 财务管理制度建设与执行情况；
2. 分管领导和财务人员的履职情况；
3. 会计、出纳的财会制度遵守情况；
4. 津补贴发放、资金使用、报销等财务活动的合规性；
5. 是否存在私设“小金库”等违规行为；
6. 其他与财务管理相关的方面。
三、审计方法
1. 查阅相关文件资料：收集并查阅省委政研室及其下属单位的财务管理制度、财务报告、会计凭证、报销单据等相关文件资料，了解财务管理的基本情况和制度执行情况。
2. 实地走访与调查：对省委政研室及其下属单位进行实地走访，与分管领导、财务人员、会计、出纳等相关人员进行深入交流，了解他们的履职情况和存在的问题。
3. 数据分析与比对：利用数据分析工具对收集到的财务数据进行分析和比对，发现异常情况和可疑点，为进一步审计提供依据。
4. 专项审计与测试：针对发现的异常情况和可疑点，进行专项审计和测试，核实问题的真实性和性质。
四、审计程序
1. 制定审计计划：明确审计目标、范围、方法和时间安排，确保审计工作的有序进行。
2. 实施审计：按照审计计划进行实地走访、文件查阅、数据分析等工作，收集审计证据。
3. 编制审计报告：根据审计结果编制审计报告，详细阐述审计发现的问题和建议意见。
4. 报告反馈与整改：将审计报告提交给省委政研室及相关领导，督促其进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。
五、审计要求
1. 确保审计工作的独立性、客观性和公正性，不受任何外部因素的影响。
2. 严格遵守审计纪律和保密规定，确保审计过程和结果的安全性和保密性。
3. 加强与被审计单位的沟通与合作，确保审计工作的顺利进行。
4. 对审计发现的问题进行深入分析和研究，提出切实可行的建议意见，帮助被审计单位改进财务管理工作。
